Verifactu y factura electrónica para autónomos: plazos y obligaciones (2025-2027)
Actualizado: octubre 2026
La obligación de usar un programa de facturación homologado bajo el sistema Verifactu entra en vigor el 1 de julio de 2025 para todos los autónomos, pero es la normativa de factura electrónica entre empresas la que introduce obligaciones adicionales de cara a 2027. Muchos profesionales confunden los plazos de ambas normativas y asumen que tienen margen hasta 2027 para abandonar Excel o el papel, un error que la Agencia Tributaria sanciona con multas de hasta 50.000 euros. En este artículo te explicamos qué te exige exactamente cada ley, cuáles son las fechas límite oficiales y cómo preparar tu negocio para cumplir con Hacienda a la primera.
En resumen
Verifactu en 2025: Desde el 1 de julio de 2025, todos los autónomos deben usar software que impida alterar las facturas y añada un código QR.
Factura electrónica B2B: Su obligatoriedad se despliega progresivamente y afectará a los autónomos de menor tamaño en 2027.
Adiós a los métodos manuales: Hacer facturas en hojas de cálculo, procesadores de texto o talonarios de papel pasa a ser una práctica ilegal bajo el nuevo reglamento.
Sanciones severas: Usar programas informáticos no certificados o manipular registros de facturación conlleva sanciones de 50.000 euros por ejercicio.
¿Qué diferencia hay entre Verifactu y la factura electrónica B2B?
Verifactu es un sistema de envío y verificación de registros de facturación promovido por la Agencia Tributaria (AEAT) que exige a los programas informáticos garantizar la integridad, trazabilidad e inalterabilidad de las facturas, según la Ley 11/2021.
El principal error de muchos profesionales es hablar de «Verifactu en 2027», mezclando dos normas legales con propósitos distintos:
El Reglamento Verifactu (Real Decreto 1007/2023): Busca erradicar el software de doble uso y la contabilidad en B. Obliga a que el software encadene cada factura criptográficamente y le añada un código QR. Aplica a todas las facturas que emitas, sean para particulares (B2C) o para empresas (B2B), y arranca el 1 de julio de 2025.
La factura electrónica B2B (Ley Crea y Crece): Su objetivo es combatir la morosidad comercial. Obliga a emitir facturas en un formato estructurado (XML) y a comunicar a Hacienda el estado de pago de las mismas. Esta ley solo aplica a las operaciones entre empresas o profesionales (B2B), con plazos que alcanzan 2027 para los autónomos que facturan menos de 8 millones de euros.
Calendario y plazos legales para autónomos (2025-2027)
La adaptación normativa para los trabajadores por cuenta propia es inminente y escalonada. Este es el calendario legal vigente que debes cumplir para evitar penalizaciones.
| Plazo límite | Normativa de referencia | Obligación para el autónomo |
| 1 de julio de 2025 | Verifactu (RD 1007/2023, art. 3) | Uso exclusivo de software de facturación homologado que impida la alteración de los registros tras su emisión. |
| Estimado 2026 (12 meses tras desarrollo técnico) | Ley Crea y Crece (Ley 18/2022) | Emisión obligatoria de facturas en formato electrónico estructurado para autónomos con facturación superior a 8 millones de euros. |
| Estimado 2027 (24/36 meses tras desarrollo técnico) | Ley Crea y Crece (Ley 18/2022) | Emisión obligatoria de facturas en formato electrónico estructurado para el resto de autónomos y micropymes. |
Requisitos técnicos del software de facturación
A partir de 2025, no sirve cualquier herramienta digital. El programa que utilices debe contar con una declaración responsable del fabricante y cumplir estrictamente con los siguientes requisitos técnicos ante la AEAT:
Inalterabilidad de registros: Una vez guardada una factura, el sistema debe bloquear cualquier intento de modificación oculta o borrado. Todo error exige emitir una factura rectificativa legal.
Trazabilidad informática: Creación de un evento interno (hash) por cada documento de alta o anulación, enlazado matemáticamente con la factura anterior.
Incorporación de código QR: Todas las facturas generadas, independientemente de que se impriman en papel o se exporten en PDF, deben mostrar un código QR validable.
Capacidad de remisión: El sistema debe estar preparado para enviar los datos de facturación automáticamente a los servidores de la Agencia Tributaria.
¿Cómo te ayuda el programa de facturación electrónica de elEquipoIA a cumplir?
El programa de facturación electrónica de elEquipoIA asume la carga técnica de la normativa para que tú solo tengas que preocuparte de gestionar tu negocio. Cumplimos con los estándares de la AEAT blindando tus procesos diarios:
Inalterabilidad por estados: El programa gestiona 31 estados de documento. Cuando una factura avanza a su estado definitivo, su edición queda automáticamente bloqueada. Si hay un error, el sistema te guía para crear una factura rectificativa cruzada.
Validación de identificadores: Para evitar rechazos normativos, el sistema valida internamente los formatos de NIF, CIF, DNI y NIE antes de dejarte emitir la factura.
Secuencias legales sin huecos: La numeración de tus facturas mantiene siempre el patrón legal ininterrumpido (ALB/EJE/SERIE/NUM) y se reinicia automáticamente cada ejercicio.
Información para la asesoría: Con un clic, puedes generar los registros necesarios para el IVA (modelo 303) o el IRPF (modelo 130), descargando directamente los ficheros oficiales.
En este vídeo de 2 minutos y medio te enseñamos a hacer una factura de venta directa que cumple con todos los requisitos estructurales del programa.
Preguntas frecuentes
¿Puedo seguir usando Excel para hacer mis facturas en 2027?
No. Desde el 1 de julio de 2025, el Real Decreto 1007/2023 prohíbe explícitamente el uso de Excel, Word o cualquier sistema manual que permita alterar el importe o los datos de una factura sin dejar un rastro informático auditable.
¿Qué pasa si uso un programa no homologado?
La tenencia o uso de un software informático que no esté certificado mediante declaración responsable y permita la contabilidad B conlleva sanciones de hasta 50.000 euros por ejercicio para el autónomo infractor, aplicables desde el primer día de obligatoriedad.
¿Aplica Verifactu a los autónomos del País Vasco o Navarra?
No. Los autónomos con domicilio fiscal en el País Vasco o Navarra se rigen por normativas forales propias. En el caso del País Vasco, ya operan obligatoriamente bajo el sistema TicketBAI, que comparte la filosofía técnica de Verifactu pero funciona de forma independiente.
¿Verifactu me obliga si solo facturo a particulares?
Sí. El reglamento Verifactu aplica a la totalidad de las facturas expedidas por el negocio, sin importar si el receptor es otra empresa, un profesional o un consumidor final particular.
Normativa y fuentes
Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal (BOE).
Ley 18/2022, de 28 de septiembre, de creación y crecimiento de empresas – Ley Crea y Crece (BOE).
Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre, por el que se aprueba el Reglamento Verifactu (BOE).
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En elEquipoIA somos una empresa de facturación electrónica dedicada a modernizar y proteger la gestión de pymes y autónomos. Sabemos que dar el salto tecnológico antes de que expiren los plazos puede ser abrumador, por eso acompañamos a nuestros clientes desde la instalación hasta la migración de sus datos contables. Contacta con nosotros y descubre cómo nuestro programa de facturación pone a tu negocio al día con la Agencia Tributaria.
