Exportación: cómo adaptar facturas electrónicas al IVA intracomunitario
Introducción
La internacionalización trae consigo obligaciones fiscales específicas. Cuando vendes productos o servicios a empresas de otros países de la Unión Europea, debes emitir facturas intracomunitarias. Para estas transacciones se aplica la regla de inversión del sujeto pasivo, por lo que no se repercute IVA en España. Elaborar correctamente estas facturas electrónicas y reportarlas evita problemas con Hacienda y con las autoridades del país destino.
Claves del IVA intracomunitario
– Inversión del sujeto pasivo: En una entrega de bienes o prestación de servicios entre empresas de diferentes países de la UE, quien debe repercutir el IVA es el cliente en su país (reverse charge). La factura se emite “exenta de IVA” con la mención “inversión del sujeto pasivo” y se indica el número de IVA europeo (VAT) del cliente.
– Número de IVA intracomunitario: Tu empresa debe estar inscrita en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios) para obtener un número VAT. Lo mismo debe hacer tu cliente en su país. Debes validar su número VAT.
– Modelos informativos: Además de la declaración de IVA, debes presentar el Modelo 349 (declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias) con el detalle de las operaciones.
Cómo adaptar tus facturas electrónicas
1. Verifica el número VAT del cliente: Puedes hacerlo en la web VIES de la Comisión Europea.
2. Emite la factura sin IVA: Selecciona el tipo de operación “Exenta – Inversión del sujeto pasivo” en tu software de facturación. Añade la leyenda obligatoria que indique la inversión del sujeto pasivo.
3. Identifica la operación correctamente: Si vendes bienes, es una entrega intracomunitaria. Si prestas servicios, es una prestación intracomunitaria. El tipo de servicio determina si se aplica la inversión del sujeto pasivo o no (existen excepciones, por ejemplo servicios de telecomunicaciones a consumidores finales).
4. Reporta la operación en tu declaración: Incluye el importe en el Modelo 303 (casillas exentas) y declara la operación en el Modelo 349.
El Equipo IA
Ventajas de usar El EquipoIA para facturas intracomunitarias
– Configuración del ROI: El EquipoIA permite indicar tu número VAT intracomunitario y registrar los de tus clientes.
– Códigos de exención: Al seleccionar un cliente intracomunitario, el software aplica automáticamente la inversión del sujeto pasivo y crea la factura sin IVA.
– Generación de modelos: Próximamente podrás exportar el Modelo 349 y un listado de operaciones intracomunitarias.
– Traducción y multilingüe: La factura electrónica puede emitirse en español o inglés y mostrar todos los datos requeridos del cliente (dirección, VAT, etc.).
En El Equipo IA ayudamos a profesionales y empresas a dar el salto definitivo a la factura electrónica, cumpliendo con todas las normativas vigentes y preparando los sistemas para el futuro. Nuestra experiencia en digitalización nos permite ofrecer soluciones prácticas y formaciones adaptadas, para que la factura electrónica deje de ser un reto y se convierta en una ventaja competitiva.
Recuerda que, según lo establecido en el BOE, la obligación de cumplir con el sistema VERI*FACTU será de aplicación progresiva en los próximos meses. Nuestro software está diseñado para garantizar que tu empresa cumple con la legalidad en materia de factura electrónica y con todos los requisitos técnicos exigidos por la Agencia Tributaria.
Además, somos agentes digitalizadores del Kit Digital y gestionamos la ayuda para que tu negocio pueda implementar la factura electrónica subvencionada. Puedes consultar todos los detalles de este servicio aquí: Factura electrónica subvencionada con Kit Digital.
