Sanciones Verifactu: multas por software de doble uso y cómo evitarlas
Las sanciones Verifactu por utilizar programas de facturación que permitan ocultar ventas o llevar contabilidades paralelas alcanzan los 50.000 euros por ejercicio para las empresas usuarias. En elEquipoIA somos expertos en software de facturación electrónica y sabemos que la Ley 11/2021 y el despliegue del sistema Verifactu han generado dudas y miedo en muchos negocios. En este artículo te explicamos exactamente qué castiga la normativa, a quién afecta y qué pasos debes dar para asegurar que tu facturación cumple estrictamente con la legalidad.
En resumen
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Multa para empresas y autónomos: 50.000 euros por cada ejercicio fiscal en el que se detecte el uso de un programa que permita alterar registros o llevar doble contabilidad.
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Multa para fabricantes: 150.000 euros por desarrollar, comercializar o distribuir software de doble uso.
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Qué lo motiva: La Ley 11/2021 contra el fraude fiscal, que prohíbe cualquier sistema (incluido el uso de Excel como base de facturación) que no garantice la inalterabilidad y trazabilidad de los datos.
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Obligatoriedad técnica: Los desarrolladores de software deben cumplir los requisitos técnicos de Verifactu (RD 1007/2023) antes de julio de 2025.
¿Qué son las sanciones Verifactu y el software de doble uso?
Las sanciones Verifactu son las multas establecidas por la Agencia Tributaria para penalizar la tenencia, uso o fabricación de programas informáticos que permitan manipular la contabilidad de un negocio. La Ley 11/2021 introdujo el artículo 201 bis en la Ley General Tributaria (LGT) para erradicar el llamado «software de doble uso»: programas diseñados para ocultar parte de la facturación, alterar los importes de facturas ya emitidas o llevar una «caja B» paralela.
Para evitar estas prácticas, el Gobierno aprobó el Real Decreto 1007/2023 (conocido como Reglamento Verifactu). Esta normativa define los requisitos técnicos que todo programa informático de facturación debe cumplir para garantizar que los registros sean íntegros, continuos, trazables e inalterables.
Cuantía de las multas por usar o vender software no homologado
La ley diferencia claramente entre quien fabrica el programa para lucrarse con el fraude y quien lo utiliza en su negocio. Las sanciones son fijas y muy elevadas.
| Sujeto infractor | Tipo de infracción | Sanción económica | Base legal |
| Usuarios (Empresas y Autónomos) | Tenencia o uso de software que permita alterar registros o no esté certificado. | 50.000 € por cada ejercicio fiscal detectado. | Art. 201 bis LGT |
| Fabricantes y Distribuidores | Fabricar, producir o comercializar software de doble uso. | 150.000 € por cada tipo de programa vendido. | Art. 201 bis LGT |
| Fabricantes y Distribuidores | Comercializar software sin la certificación exigida por la normativa técnica. | 1.000 € por cada copia vendida (con un mínimo de 15.000 €). | Art. 201 bis LGT |
A estas sanciones directas hay que sumar, en caso de inspección, la liquidación de los impuestos no declarados (IVA, IRPF o Impuesto de Sociedades), los intereses de demora correspondientes y posibles recargos. En casos donde el fraude supere los 120.000 euros, la infracción deja de ser administrativa y pasa a considerarse delito fiscal por la vía penal.
¿Qué características definen a un programa ilegal?
Un programa de facturación se considera ilegal y sancionable si permite realizar manipulaciones sin dejar un rastro auditable. La Agencia Tributaria prohíbe expresamente cualquier sistema que presente las siguientes características:
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Permite llevar contabilidades distintas: El programa oculta ventas reales que no se declaran a Hacienda.
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No refleja todas las operaciones: Facilita la omisión de transacciones que deberían registrarse legalmente.
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Altera operaciones ya registradas: Permite cambiar importes, fechas o números de factura de emisiones pasadas sin generar una factura rectificativa legal.
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Incumple los requisitos de integridad: No encadena los registros ni impide el borrado de los mismos.
Utilizar hojas de cálculo como Excel o Word para emitir facturas entraña un alto riesgo bajo esta normativa, ya que estos archivos son fácilmente modificables, sus filas se pueden borrar sin dejar rastro y no cumplen con la inalterabilidad exigida por la ley.
¿Cómo te ayuda el programa de facturación electrónica de elEquipoIA con la normativa Verifactu?
En elEquipoIA contamos con los módulos de Facturación electrónica, contabilidad, impuestos, y Verifactu/TicketBAI integrados en el núcleo del sistema. Nuestro programa de facturación asegura que cumplas la ley bloqueando cualquier alteración no permitida mediante reglas estrictas.
El sistema funciona con 31 estados de documento configurados; muchos de ellos bloquean permanentemente la edición de una factura una vez emitida. Si te equivocas, el sistema te guía para emitir la factura rectificativa correspondiente de forma legal y transparente. Además, la gestión de ejercicios contables impide que se guarden facturas con fechas fuera de un ejercicio cerrado, protegiendo tu histórico.
En este vídeo de 3 minutos y medio te enseñamos a usar los estados de los documentos para ver cómo el programa gestiona el ciclo de vida de un presupuesto hasta convertirse en una factura bloqueada y legal.
Preguntas frecuentes
¿Me pueden multar hoy por usar Excel para hacer mis facturas?
La prohibición de usar sistemas que permitan alterar registros (como Excel) entró en vigor con la Ley 11/2021. Si en una inspección la AEAT determina que usas hojas de cálculo para alterar o eludir el registro correcto e inalterable de tu facturación, puedes enfrentarte a la sanción de 50.000 euros por ejercicio.
¿Cuándo es obligatorio usar un programa Verifactu?
Los desarrolladores y comercializadores de software tienen como límite el 1 de julio de 2025 para adaptar sus sistemas y ofrecer programas que cumplan estrictamente con el Real Decreto 1007/2023. La obligatoriedad para empresas y autónomos dependerá del calendario definitivo que fijen las próximas órdenes ministeriales.
¿Qué hago si mi programa actual me permite borrar facturas emitidas?
Si tu programa actual te permite borrar o modificar facturas ya cerradas sin emitir una factura rectificativa, estás usando un software de doble uso. Debes contactar con tu proveedor para exigir una actualización certificada o migrar inmediatamente a un sistema legal.
¿Las sanciones de Verifactu aplican a operaciones sin factura?
Sí, cualquier operación comercial (incluidos los tickets o facturas simplificadas) debe estar registrada de forma inalterable. El software de caja de los comercios (TPV) está igualmente sujeto a las sanciones de 50.000 euros si permite ocultar cobros en efectivo.
Normativa y fuentes
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Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal: BOE-A-2021-11473
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Real Decreto 1007/2023 (Reglamento Verifactu): BOE-A-2023-24840
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Agencia Tributaria (AEAT): Información oficial sobre el sistema de emisión de facturas verificables (Verifactu).
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Cumplir con la ley no tiene por qué ser un freno para tu negocio. Necesitas una herramienta que te proteja frente a sanciones sin complicarte el día a día. Contacta con nosotros y descubre cómo en elEquipoIA te acompañamos para digitalizar tus ventas con un programa siempre actualizado y con respaldo técnico total.
