Introducción: Para pymes y autónomos que exportan, la implementación de la facturación electrónica B2B obligatoria en España introduce consideraciones adicionales en sus operaciones internacionales. Surge la pregunta clave: ¿cómo adaptar una factura de exportación -con su IVA exento y requisitos aduaneros- a los nuevos formatos electrónicos? La buena noticia es que la factura electrónica no representa un obstáculo, sino una herramienta que puede agilizar y fortalecer tus ventas internacionales. El éxito radica en realizar los ajustes necesarios para que tu e-factura cumpla simultáneamente con la normativa española y las expectativas de tus clientes en el exterior.
Adaptación de las exportaciones a la facturación electrónica
El fundamento de la operación permanece inalterado: se trata de una operación exenta de IVA por exportación (según el artículo 21 de la Ley del IVA). La novedad reside en el formato y el procedimiento. Ahora, esa factura que ya emitías debe ser:
Electrónica y estructurada
Registrada en tu Sistema de Facturación Homologado (SIF)
Remitida a la AEAT
Estos mismos requisitos se aplican a las facturas nacionales, estableciendo un proceso uniforme para toda tu facturación.
Guía práctica: Claves para emitir tu e-factura de exportación
1. Indicar Correctamente la Exención de IVA
Este es el aspecto más importante. La factura debe mostrar claramente que se trata de una exportación:
Tipo de IVA: Debes indicar «0%» o «Exento».
Causa de Exención: Es obligatorio incluir la referencia legal: «Operación exenta por exportación de mercancías – Artículo 21 Ley 37/1992 del IVA».
Evidencia Aduanera: Se recomienda incluir la referencia al Documento Único Administrativo (DUA) o número de registro aduanero que acredite la salida de la mercancía de la UE.
2. Elegir el Formato Electrónico Adecuado
Según las necesidades de tu cliente internacional:
Facturae: Válido para registro en tu SIF y ante la AEAT.
UBL/UN-CEFACT: Estándares internacionales ideales para clientes extranjeros.
PDF con XML Incrustado: Combina legibilidad para el cliente con datos estructurados para procesamiento automatizado.
3. Gestionar los Datos del Cliente Extranjero
Clientes intracomunitarios: Incluir su NIF intracomunitario (ej: DE123456789).
Clientes extracomunitarios: Puede dejarse en blanco o anotar un identificador fiscal local, manteniendo siempre la mención de exención por exportación.
4. Consideraciones de Envío y Recepción
Canal de Envío: Para clientes internacionales, usar email con archivo adjunto o integración EDI (sistema-a-sistema).
Aceptación del Cliente: Verificar que el cliente extranjero acepta facturas electrónicas y conoce el formato utilizado.
Ventajas de la facturación electrónica en operaciones de exportación
Eliminación de riesgos de pérdida
La factura electrónica se recibe instantáneamente, eliminando los retrasos y extravíos asociados al correo postal tradicional.
Automatización del procesamiento
Al utilizar formatos estructurados (UBL, Facturae), tus clientes pueden importar las facturas directamente a sus sistemas ERP, lo que reduce errores manuales y acelera los tiempos de pago.
Trazabilidad fiscal comprobable
Queda registrada la emisión de facturas de exportación, creando un respaldo documental crucial para justificar la exención de IVA ante una inspección fiscal.
Checklist para tu primera factura electrónica de exportación
He aplicado el IVA 0% o «Exento»
He incluido la leyenda completa de exención por exportación (Art. 21 Ley 37/1992)
He referenciado el número DUA o prueba de exportación
He utilizado un formato electrónico compatible (Facturae, UBL) aceptado por mi SIF
He confirmado con mi cliente el método de envío y el formato
Conclusión
La exportación con facturación electrónica es completamente viable y, una vez configurada, resulta más eficiente que el sistema tradicional. La clave está en prestar atención a los detalles fundamentales: la correcta indicación de la exención de IVA y la selección de un formato adaptable. Con una plataforma como ElequipoIA, que te guía en estos aspectos específicos y te permite emitir en múltiples formatos, puedes expandir tus fronteras comerciales con la seguridad de cumplir todas las obligaciones, tanto nacionales como internacionales.
En El Equipo IA ayudamos a profesionales y empresas a dar el salto definitivo a la factura electrónica, cumpliendo con todas las normativas vigentes y preparando los sistemas para el futuro. Nuestra experiencia en digitalización nos permite ofrecer soluciones prácticas y formaciones adaptadas, para que la factura electrónica deje de ser un reto y se convierta en una ventaja competitiva.
Recuerda que, según lo establecido en el BOE, la obligación de cumplir con el sistema VERI*FACTU será de aplicación progresiva en los próximos meses. Nuestro software está diseñado para garantizar que tu empresa cumple con la legalidad en materia de factura electrónica y con todos los requisitos técnicos exigidos por la Agencia Tributaria.
Además, somos agentes digitalizadores del Kit Digital y gestionamos la ayuda para que tu negocio pueda implementar la factura electrónica subvencionada. Puedes consultar todos los detalles de este servicio aquí: Factura electrónica subvencionada con Kit Digital.
